1가구 2주택 취득세율 계산방법 3주택 법인 세율 📌

아파트 한 채 더 사려고 보니 “취득세가 이렇게나 많이 나와?” 하고 놀라신 분 계신가요?

1가구 2주택이 되면 세금부터 확 달라집니다. 특히 취득세율은 조정대상지역 여부에 따라 수천만 원 차이가 날 수 있어요.

 

오늘은 1가구 2주택 취득세율과 비조정대상지역에서 아파트 취득 시 세금 계산 방법까지 알아보겠습니다.

 

취득세 계산기 바로가기

 

 

 

 

 

1가구 2주택이란? 🏡

 

1가구 2주택은 주민등록상 동일 세대가 두 채의 주택을 소유한 상태를 말합니다.

예를 들어 부부가 같은 주소에 거주하면서 각자 아파트를 한 채씩 구입했다면 법적으로는 1가구 2주택으로 간주됩니다.

 

취득세는 집을 취득하는 시점에 주택 수 기준으로 과세되며, 두 번째 주택을 취득할 때 조정대상지역 여부에 따라 세율이 최대 8.4%까지 올라갑니다.

 

주택 수는 주소지와 무관하게 가구원 기준으로 합산되며, 소득세법상 가구 개념과 일치합니다. 따라서 가족 간 증여로 분산하더라도 취득세 계산 시 동일 가구로 간주될 수 있으므로 주의가 필요합니다.

1가구 2주택 취득세율 📊

 

2024년 기준, 두 번째 주택 취득 시 적용되는 취득세율은 다음과 같습니다.

 

주택 수	조정대상지역	비조정대상지역	합계 세율
1주택	1.0%	1.0%	최소 1.1%~3.5%
2주택 (1가구 2주택)	8.0%	1.0%~3.0%	조정: 최대 8.4% 비조정: 최대 3.5%
3주택 이상	12.0%	8.0%	조정: 최대 13.4% 비조정: 최대 9.4%

 

 

📌 지방교육세와 농어촌특별세가 별도로 붙으며, 주택 면적, 가격, 지역에 따라 가산됩니다.

 

 

 

 

비조정대상지역에서 1가구 2주택 취득 시 세율 💰

 

비조정지역의 경우, 2주택까지는 일반 세율이 적용되어 부담이 덜합니다.

 

• ✔ 6억 이하: 1.0% (지방교육세 포함 총 1.3%)
• ✔ 6억 초과 ~ 9억 이하: 점진적으로 증가 (약 2.4%~3.5%)
• ✔ 9억 초과: 3.0% + 교육세/농특세 포함 시 약 3.5%

 

예시:
6.9억짜리 아파트를 비조정지역에서 취득할 경우, 1가구 2주택이어도 취득세는 약 1.1% 수준인 660만 원 정도입니다.

조정대상지역에서 2주택 취득 시 세율 🚨

 

하지만 조정지역에서 두 번째 집을 사면, 중과세가 적용되어 부담이 큽니다.

 

• 취득세율: 8%
• 지방교육세: 0.4%
• 총 세율: 8.4%

 

예시:

동일한 6.9억 아파트를 조정지역에서 취득할 경우, 총 세금은 약 5,796만 원까지 올라갈 수 있습니다. 😱

3주택자 및 법인 세율은? 🏢

 

만약 3주택 이상 보유자라면 조정지역 여부와 상관없이 중과세율이 더 강력하게 적용됩니다.

 

구분	조정지역	비조정지역
3주택 이상	12.0% + 교육세	8.0% + 교육세
법인	12.0% + 교육세 + 농특세	12.0% + 교육세 + 농특세

 

 

즉, 법인 명의로 주택을 취득하면 무조건 중과세율 12%가 적용되며, 추가 세금까지 합치면 실제 부담은 13% 이상입니다.

조정대상지역 최신 현황(2025년 기준) 📍

 

2025년 7월 현재, 정부가 지정한 조정대상지역은 다음 4곳입니다.

 

• 📌 서울특별시: 강남구
• 📌 서울특별시: 서초구
• 📌 서울특별시: 송파구
• 📌 서울특별시: 용산구

 

서울 4개 구를 제외한 전국 대부분 지역은 비조정대상지역으로 완화된 상태입니다.

이는 부동산 시장의 안정세와 정부의 규제 완화 기조에 따라 조정지역이 크게 축소된 결과입니다.

 

 

📎 조정대상지역 여부 실시간 확인 방법:

 

 

국토교통부 실거래 시스템

 

• 국토교통부 실거래가 시스템 바로가기
• 또는 각 지자체(시청, 구청) 홈페이지 → 부동산 정보 메뉴에서 확인

 

 

 

 

 

💡 계약 전 반드시 확인해야 중과세를 피할 수 있습니다!

 

1가구 2주택 취득세 계산기 활용 방법 🔎

 

계산이 어렵다면 부동산 계산기 사이트를 활용해 보세요.

 

 

부동산 계산기 바로가기 

 

 

 

입력 항목:

 

1. 주택 수 및 취득 순서
2. 조정/비조정 선택
3. 취득가액

 

 

 

이렇게 입력하면 자동으로 취득세, 교육세, 농특세 등 총 세액이 계산됩니다.

직접 세무서를 방문하지 않고도 미리 세부 세금 예산을 파악할 수 있어 유용해요!

주의사항 ⚠️

 

1가구 2주택이라고 해도 아래에 해당되면 중과세가 면제될 수 있어요.

 

• 🟩 일시적 2주택: 기존 집을 1년 이내에 매도하는 조건이라면 중과 제외
• 🟩 상속으로 인해 2주택이 된 경우: 상속 후 5년간 일시적 보유 인정
• 🟩 혼인/전입으로 주택 수가 늘어난 경우: 일정 조건하에 중과 배제

 

이러한 조건은 지방세특례제한법에 따라 매우 세부적인 기준이 따르므로 꼭 전문가 상담을 받거나, 시청 세무과에 확인해 보는 것이 좋습니다.

마무리 정리 🧾

 

✅ 1가구 2주택 취득세율은 조정대상지역 여부에 따라 최대 8.4%까지 중과됩니다.
✅ 비조정지역은 1.3~3.5% 정도로 비교적 부담이 낮습니다.
✅ 계약 전 반드시 지역 구분과 취득가액에 따른 계산을 미리 해보세요.

 

“모르고 샀다가 취득세 폭탄 맞았다”는 말이 나올 정도로 세금 정책은 자주 바뀝니다.
내 소중한 자산을 지키기 위해선, 1가구 2주택 아파트 취득세 계산하기를 반드시 계약 전 먼저 해보시길 추천드립니다.💡

 

 

 

 

 

 

 

 

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